Στις 9-5-2008 η εταιρεία KAROUZOS CONSTRUCTION πουλάει στη εταιρεία ΦΑΝΤΟΜ συμφερόντων Ρέστη οικόπεδο 705 τ.μ. στη Γλυφάδα, στην οδό Ανδρέα Λαζάρη και Ζησιμοπούλου 6, με αναγραφόμενο τίμημα στο συμβόλαιο μεταβίβασης 5.000.000 ευρώ.
Το ακίνητο αν και «στα χαρτιά» πωλήθηκε 5.000.000 ευρώ στην εταιρεία ΦΑΝΤΟΜ η εταιρεία έλαβε ομολογιακό δάνειο ύψους 15.000.000 ευρώ από την Τράπεζα Κύπρου. Μάλιστα η τράπεζα, σύμφωνα με το πόρισμα, «ενέγραψε προσημείωση υποθήκης ύψους μέχρι του ποσού των 18.000.000 για το συγκεκριμένο ακίνητο».
Αξίζει να σημειωθεί ότι για το οικόπεδο 704,5 τετραγωνικών μέτρων η Τράπεζα Κύπρου ζήτησε εκθέσεις εκτίμησης από δύο εξειδικευμένους εκτιμητές. Στο πόρισμα προστίθεται πως η έκθεση του εκτιμητή κ. Παναγιώτη Χατζηγρηγορίου προς την τράπεζα για τον πελάτη της Celltek Holdings Limited η οποία αναφέρεται ως ιδιοκτήτρια του ακινήτου βάσει προσυμφώνου αγοραπωλησίας ακινήτου κατάληξε στα ακόλουθα συμπεράσματα:
«Η εμπορική αξία του ακινήτου προσδιορίζεται σε 21.350.000 ευρώ και η αναγκαστική του αξία σε 19.215.000 ευρώ». Ως αναγκαστική νοείται η αξία «στην οποία μπορεί να πωληθεί ένα ακίνητο στην περίπτωση που πωλείται εκτάκτως και για λόγους ανάγκης χωρίς να υπάρχει η δυνατότητα του πωλητή να προβεί σε διαπραγματεύσεις με τους υποψήφιους αγοραστές ώστε να εξασφαλίσει τη μέγιστη δυνατή τιμή».
Ανάλογη είναι και η άποψη του δεύτερου εκτιμητή κ. Γιάννου Σωτηριάδη.
Οπως αναφέρεται στο πόρισμα, θέτει την εμπορική αξία μεταξύ 19.000.000 και 21.350.000 ευρώ και την αναγκαστική αξία μεταξύ 16.500.000 και 19.250.000 ευρώ.
Καταπέλτης
Θεωρεί λοιπόν ότι τα ποσά αυτά δικαιολογούν την εγγραφή προσημείωσης 18.000.000 και τη χορήγηση από πλευράς Τράπεζας Κύπρου ομολογιακού δανείου ύψους 15.000.000 ευρώ.
Τα στοιχεία είναι εύγλωττα, και στο πόρισμα των ελεγκτών του ΣΔΟΕ αναφέρεται:
«Από όσα αναφέρθηκαν ανωτέρω συνάγεται το συμπέρασμα ότι η τιμή πώλησης του υπό εξέταση Ακινήτου Α δεν μπορεί να είναι 5.000.000 ευρώ σύμφωνα με όσα αναγράφονται στο συμβόλαιο μεταβίβασής του, αφού η εμπορική αξία αγγίζει το τετραπλάσιο αυτού του ποσού».
Με πυξίδα το ποσό του δανείου και τα πορίσματα των εκτιμητών, οι ελεγκτές του ΣΔΟΕ ανακάλυψαν ότι το τίμημα του οικοπέδου δεν ήταν 5.000.000 ευρώ όπως εμφανίσθηκε στο συμβόλαιο μεταβίβασης, αλλά 20.000.000 ευρώ.
Στη συνέχεια, διενεργώντας φορολογικό έλεγχο, διαπίστωσαν ότι το εικονικό τιμολόγιο πώλησης του οικοπέδου καταχωρίσθηκε στα φορολογικά βιβλία των αντισυμβαλλόμενων KAROUZOS CONSTRUCTION και ΦΑΝΤΟΜ.
Οπως αναφέρεται στο πόρισμα, η ΦΑΝΤΟΜ ζήτησε και έλαβε από την KAROUZOS CONSTRUCTION ανακριβές ως προς την αξία με ποσό ανακρίβειας 15.000.000 φορολογικό στοιχείο που επέχει θέση τιμολογίου το οποίο καταχώρισε ανακριβώς στα φορολογικά της βιβλία κατά παράβαση της νομοθεσίας.
Επιπρόσθετα, με την αναγραφή πλασματικού τιμήματος 5.000.000 ευρώ στο συμβόλαιο μεταβίβασης του ακινήτου κατέβαλε για τέλος συναλλαγής 50.000 ευρώ, ενώ με βάση το πραγματικό τίμημα των 20 εκατ. ευρώ θα έπρεπε να ήταν 200.000 ευρώ (20.000.000 Χ 1%). Συνεπώς η ζημιά που υπέστη το Δημόσιο λόγω της ανακριβούς δήλωσης τέλους συναλλαγής ανέρχεται σε 150.000 ευρώ.
Από την πλευρά της η εταιρεία KAROUZOS CONSTRUCTION παραβίασε τις ίδιες φορολογικές διατάξεις εκδίδοντας, παραδίδοντας και καταχωρίζοντας ανακριβώς στα φορολογικά της βιβλία το επίμαχο φορολογικό στοιχείο-τιμολόγιο.
Από τα φορολογικά βιβλία προέκυψε ότι δηλώνοντας ως τίμημα το ποσό των 5.000.000 ευρώ η εταιρεία του Καρούζου εμφάνισε ως κέρδος από την εκποίηση του ακινήτου το ποσό των 1.402.633,01 ευρώ αντί του πραγματικού 16.402.633,01 ευρώ.
Από τον έλεγχο στα βιβλία της συνάγεται ότι η δηλωμένη ζημιά για τη χρήση 2008 ήταν 933.745,56 ευρώ ενώ το πραγματικό είναι ότι στη χρήση αυτήν η επιχείρηση είχε κέρδη 15.466.887,45 ευρώ.
Με τον συμψηφισμό των ζημιών από παρελθούσες χρήσεις το φορολογητέο κέρδος για το 2008 θα ανερχόταν σε 12.488.033,59 ευρώ και με δεδομένο ότι ο φορολογικός συντελεστής ήταν 25% ο φόρος εισοδήματος που απέφυγε να καταβάλει ανήλθε σε 3.122.006,40 ευρώ.
Συνεπώς, από την αγοραπωλησία του ακινήτου το Δημόσιο ζημιώθηκε συνολικά κατά 3.272.008,40 ευρώ. Ποσό 15.000 ευρώ ήταν το όφελος της ΦΑΝΤΟΜ από το τέλος συναλλαγής και ποσό 3.027.008,40 ευρώ ήταν το κέρδος της KAROUZOS CONSTRUCTION από τον φόρο εισοδήματος.
Η ίδια επιχείρηση εξαπάτησης του Δημοσίου από τους δύο εμπλεκομένους στήθηκε και στην αγοραπωλησία ενός άλλου ακινήτου.
Οπως αναφέρεται στο πόρισμα στις 24-10-2008 υπεγράφη συμβόλαιο που αφορούσε στην αγορά ακινήτου ιδιοκτησίας Καρούζου στη Γλυφάδα Αττικής, στην οδό Κύπρου, με δηλωθέν τίμημα 5.000.000 ευρώ αλλά από την έρευνα προέκυψε ότι το πραγματικό ήταν 21.455.960,74 ευρώ.
Το εικονικό συμβόλαιο καταχωρίσθηκε στα βιβλία της εταιρείας του Ρέστη με ποσό ανακρίβειας 16.455.960,74 φορολογικό στοιχείο.
Η εταιρεία ΦΑΝΤΟΜ με το εικονικό συμβόλαιο κατέβαλε στην Εφορία Γλυφάδας φόρο μεταβίβασης για την αγορά του ακινήτου 566.191 ευρώ, ενώ με βάση το πραγματικό τίμημα θα έπρεπε να καταβάλει για ΦΠΑ για την αγορά του ακινήτου το ποσό των 4.076.632,54 ευρώ.
Από την πλευρά της η εταιρεία του Καρούζου δηλώνοντας ως τίμημα το ποσό των 5.000.000 ευρώ εμφάνισε ως ζημιά από την εκποίηση του ακινήτου το ποσό των 875.650,58 ευρώ αντί του πραγματικού κέρδους ύψους 15.580.310,58 ευρώ που θα προέκυπτε αν καταχώριζε στα βιβλία το πραγματικό τίμημα της αγοραπωλησίας που ήταν 21.455.960,74 ευρώ.
Ο...Φαντομάς
Από τον έλεγχο των βιβλίων προέκυψε ότι για τη χρήση 2008 η δηλούμενη ζημιά ήταν 1.280.697,82 ευρώ, ενώ το ορθό ήταν ότι η εταιρεία είχε κέρδη 15.175.262,92 ευρώ. Με τον συμψηφισμό ζημιών παρελθουσών χρήσεων το φορολογητέο κέρδος της KAROUZOS CONSTRUCTION για το 2008 θα ανερχόταν σε 14.092.128,61 ευρώ.
Ετσι ο φόρος εισοδήματος που απέφυγε να καταβάλει η εταιρεία ανήλθε σε 3.523.032,16 ευρώ. Επιπρόσθετα, όλες οι περιοδικές και εκκαθαριστικές δηλώσεις ΦΠΑ που υπέβαλε η KAROUZOS CONSTRUCTION από την έναρξη των εργασιών της στις 16/6/2006 έως την 31/10/2008 είχαν πιστωτικό υπόλοιπο. Από την έρευνα προέκυψε ότι οφείλει στο Δημόσιο τουλάχιστον 2.473.103,67 ευρώ από ΦΠΑ για την αγοραπωλησία του ακινήτου.
Συνολικά λοιπόν από την αγοραπωλησία του συγκεκριμένου ακινήτου το ελληνικό Δημόσιο ζημιώθηκε τουλάχιστον 5.429.944,83 ευρώ, από τα οποία 3.510.441,54 ευρώ ήταν η ωφέλεια της ΦΑΝΤΟΜ από τη μη καταβολή του ΦΠΑ ενώ ποσό τουλάχιστον 5.429.944,83 ευρώ ήταν η ωφέλεια της εταιρείας του Καρούζου από τον φόρο εισοδήματος και από τον ΦΠΑ.
Με την ολοκλήρωση των ελέγχων, το ΣΔΟΕ διαπίστωσε ότι από την αγοραπωλησία των δύο ακινήτων το Δημόσιο ζημιώθηκε συνολικά τουλάχιστον κατά 8.701.953,323 ευρώ. Το όφελος για τη ΦΑΝΤΟΜ σε βάρος του Δημοσίου ήταν συνολικά 3.272.008,40 ευρώ και οι δύο εταιρείες του ομίλου Καρούζου προσπορίσθηκαν συνολικά ποσό που φθάνει τα 8.551.953,23 ευρώ.
Πλυντήριο μαύρου χρήματος από offshore και εταιρείες-φάντασμα
Ενα απίστευτο πλέγμα υπεράκτιων και αλλοδαπών εταιρειών, εικονικά συμφωνητικά και αναρίθμητοι συμβολαιογράφοι που εναλλάσσονταν στα συμβόλαια, διάφορα πρόσωπα που διορίζονταν πληρεξούσιοι εταιρειών και στην πορεία εμφανίζονταν ως πρόεδροι, αντιπρόεδροι και διευθύνοντες σύμβουλοι άλλων εμπλεκόμενων εταιρειών περιγράφονται στο πόρισμα του ΣΔΟΕ για την υπόθεση τεράστιας έκτασης φοροδιαφυγής, με πρωταγωνιστές τον εφοπλιστικό όμιλο του Βίκτωρα Ρέστη και τον επιχειρηματία real estate Ιωάννη Καρούζο.
Πίσω από μια αγοραπωλησία ενός ακινήτου αξίας 20,5 εκατομμυρίων ευρώ αποκαλύπτεται μια καλοστημένη... επιχείρηση φοροδιαφυγής και παράνομου πλουτισμού, τα ίχνη της οποίας χάνονταν μέσα σε έναν «λαβύρινθο» offshore εταιρειών που χρησιμοποιούνταν ως ενδιάμεσα υποκατάστατα του αγοραστή και αμέτρητων τραπεζικών λογαριασμών.
Οι διαδρομές
Το κουβάρι της υπόθεσης αυτής αρχίζει να ξετυλίγεται -όπως περιγράφεται λεπτομερώς στο πόρισμα του ΣΔΟΕ- από ένα προσύμφωνο αγοραπωλησίας ακινήτου αξίας 20,5 εκατ. ευρώ, με την Karouzos Constraction να εμφανίζεται πωλητής ενός ακινήτου στη Γλυφάδα, ενώ ως αγοράστρια εταιρεία αναφέρεται μια κυπριακή εταιρεία με την επωνυμία Muchtone Limited.
Στο πληρεξούσιο της εταιρείας Muchtone όσα ονόματα εμφανίζονται να έχουν εξουσιοδοτηθεί να ενεργήσουν για την αγορά του συγκεκριμένου ακινήτου, άπαντες είναι κάτοικοι Ελληνικού, Λεωφόρος Ποσειδώνος 11, που αποτελεί και την έδρα της εταιρείας Enterprises Shipping Trading Sa Liberia του εφοπλιστή Βίκτωρα Ρέστη.
Στις 6 Αυγούστου του 2008 η αγοράστρια εταιρεία καταβάλλει το ποσό των 500.000 ευρώ με επιταγή της τράπεζας First Business Bank ως «αρραβώνα» για το προσύμφωνο, η εντολή για την έκδοση της οποίας δόθηκε από την εταιρεία International Finance and Investments, χωρίς ελληνικό ΑΦΜ και με έδρα στη Λιβερία.
Την ίδια μέρα από τον ίδιο τραπεζικό λογαριασμό της εταιρείας International Finance and Investment και από το ίδιο κατάστημα της FBB εκδόθηκε και πάλι σε διαταγή Karouzos Construction επιταγή ποσού 9 εκατ. ευρώ, με την πωλήτρια εταιρεία να εισπράττει ως «αρραβώνα» το ποσό των 9,5 εκατ. ευρώ. Το ποσό μεταφέρθηκε στον λογαριασμό της εταιρείας αυτής από τη Lincoln Finance Corporation, με έδρα τα νησιά Μάρσαλ.
Σημαντικό στοιχείο -σύμφωνα με την έρευνα του ΣΔΟΕ- αποτελεί το γεγονός ότι η προαπαιτούμενη δήλωση φόρου μεταβίβασης ακινήτου, που υποβλήθηκε μάλιστα στην αρμόδια ΔΟΥ πριν από την υπογραφή του προσυμφώνου, εμφανίζει ως αγοραστή την εταιρεία Φάντομ ΑΕΤΕ, καταδεικνύοντας ότι η Muchtone χρησιμοποιήθηκε ως ενδιάμεσο υποκατάστατο μέχρι τη σύνταξη του οριστικού συμβολαίου.
Τη Muchtone, όπως προκύπτει από την έρευνα, εκπροσωπεί υπάλληλος της Enterprises Shipping, η διοίκηση ασκείται από τον Μάριο Λαζάρου(μέτοχο κατά 50% των εταιρειών Celltek και Hakkasan), ενώ πραγματικός δικαιούχος των τραπεζικών λογαριασμών είναι ο ίδιος ο εφοπλιστής.
Οπως διαπιστώνει το ΣΔΟΕ στο πόρισμά του, η Muchtone εντάσσεται στον ευρύτερο κύκλο συμφερόντων της ΦΑΝΤΟΜ, όπως η Celltek και η Hakkasan, αφού η διοίκησή της είναι όμοια με των κυπριακών εταιρειών, ενώ έχουν τους ίδιους εκπροσώπους, πραγματικό δικαιούχο και διαχειριστές των τραπεζικών τους λογαριασμών στην Ελλάδα. Επιπλέον, έχουν την ίδια διεύθυνση στην Κύπρο, ενώ τα συστατικά τους έγγραφα συντάχθηκαν από τον ίδιο δικηγόρο και την ίδια δικηγορική εταιρεία της Κύπρου.
Ο νόμιμος εκπρόσωπός της στην Ελλάδα είναι μέχρι το 2007 εργαζόμενος στην Enterprises Shipping, όπως και οι υπόλοιποι εκπρόσωποί της στην Ελλάδα, ενώ με τη συγκεκριμένη εταιρεία είχαν μέχρι τον Απρίλιο του 2011 την ίδια έδρα (Λ. Ποσειδώνος 11, Ελληνικό).
Ο δε Ιωάννης Παπαδόπουλος, μετέπειτα πρόεδρος της Φάντομ και εγγυητής του δανείου που έχει λάβει η εταιρεία από την Τράπεζα Κύπρου, έχει -όπως προκύπτει από την έρευνα- καταβάλει από τον τραπεζικό του λογαριασμό την αμοιβή της συμβολαιογράφου για το προσύμφωνο της αγοραπωλησίας του ακινήτου. Η έδρα των εταιρειών έπαψε να είναι ίδια δύο μέρες μετά την επίδοση πρόσκλησης από το ΣΔΟΕ για έλεγχο της εταιρείας. Η πρόσκληση παραλήφθηκε και υπογράφηκε για λογαριασμό της εταιρείας από πληρεξούσια δικηγόρο, ωστόσο στις 14 Απριλίου η έδρα της εταιρείας μεταφέρθηκε στη Γλυφάδα και άλλαξε ο νόμιμος εκπρόσωπός της.
Μάλιστα, από το σύστημα TAXIS διαπιστώθηκε η μη υποβολή προς θεώρηση βιβλίων και στοιχείων, δηλαδή η μη τήρηση βιβλίων, καθώς και η μη υποβολή συγκεντρωτικών καταστάσεων πελατών-προμηθευτών, παραβάσεις που επίσης καταλογίστηκαν, ενώ η μη ανταπόκριση των εκπροσώπων της εταιρείας είχε ως αποτέλεσμα να καταλογιστούν και άλλες παραβάσεις.
ΕΘΝΟΣ
ΠΡΕΖΑ TV
30-9-2012
Δεν υπάρχουν σχόλια:
Δημοσίευση σχολίου